+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Какие налоги платят иностранные компании в россии

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Какие налоги платят иностранные компании в россии

Соответствующие изменения в Налоговый кодекс вступили в силу 1 января года. Теперь требование по уплате иностранной компанией НДС при оказании электронных услуг распространяется также и на сделки с российскими организациями и индивидуальными предпринимателями. Нововведение может усложнить жизнь большому числу иностранных компаний в России, считает партнер Baker McKenzie Арсений Сеидов. По его словам, российское законодательство не учитывает опыт зарубежных стран и особенности работы мультинациональных корпораций. Даже если внутри зарубежной корпорации нет такого функционального разделения по компаниям, может возникнуть другоепрепятствие.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Зарубежные компании являются основным поставщиком таких услуг, объясняет Парахин. Вице-президент Mail.

Налоги без границ. Как жить владельцам зарубежных активов в эпоху деофшоризации

Недавно Федеральная налоговая служба ФНС отчиталась о первых итогах деофшоризационной кампании: более 10 иностранных компаний раскрыто, в бюджет поступило 6 млрд рублей. Много это или мало? Хоть цифры выглядят внушительно, но в масштабах общих налоговых поступлений сборы относительно невелики. Не слишком убедительна и статистика задекларированных иностранных компаний. По некоторым оценкам , в России более долларовых миллионеров.

Если предположить, что половина российских миллионеров владеет хотя бы одной зарубежной компанией, то мы придем к выводу, что активы задекларировали, прямо скажем, не все. ФНС рассчитывает собрать информацию об иностранных активах в рамках автоматического обмена информацией с иностранными государствами. Такой обмен должен впервые произойти уже в этом году. Согласно официальной информации ОЭСР , готовность предоставлять сведения в Россию уже подтвердили 73 страны.

Есть разные стратегии. Самые мобильные больше года назад перестали быть российскими налоговыми резидентами — для этого достаточно лишь находится на территории России менее дней в году. Те, кому бизнес или какие-то другие обстоятельства не позволяют слишком долго не появляться в стране, поступают по-разному.

Осторожные всё ещё оценивают плюсы и минусы раскрытия. Изобретательные — разработали и внедрили решения, которые позволяют не считать иностранные компании контролируемыми. Разберёмся в базовых принципах, льготах и опасностях недекларирования КИКов.

О существовании иностранных компаний, а также при определённых условиях более сложных структур — трастов и фондов, нужно сообщать в налоговую инспекцию. Есть два вида отчетов: уведомление об иностранных организациях и уведомление о КИКах. Этот отчет можно назвать динамическим, поскольку обязательство его подавать возникает каждый раз, когда компания появляется или выбывает из периметра владения контролирующего лица, а также если доля участия меняется.

Второй вид уведомлений — о КИК — более подробный. Доля участия — не единственный критерий для раскрытия данных налоговой. Для признания компании КИКом также достаточно фактического контроля — например, акционерных прав, которые дают возможность заблокировать решения о распределении прибыли. Подача происходит со значительным лагом: за год отчитаться нужно было до 20 марта , а ближайшие уведомления КИК будут подаваться за год. Мало освоить принципы отчетности — нужно еще и разгадать тайну налоговой базы КИК.

Самое простое определение звучит так: налог надо платить с нераспределенной прибыли контролируемых иностранных компаний. Но, к сожалению, это упрощённое определение не лишено недостатков. К счастью, это не так, и налоговую базу формирует только новая прибыль, полученная в году и позже. Безусловно, правила расчета налога намного сложнее — нужно не забывать о корректировках, источниках данных о величине прибыли и прочих нюансах.

Есть самые разные исключения и освобождения, которые позволяют снизить налоговую нагрузку или не платить налог с прибыли КИК вообще. Начнем с самой простой: порога прибыли. Законодатели решили не мелочиться и освободить прибыль КИК от налогов, если она невелика. Стандартный порог — 10 млн рублей, однако в и годах действуют повышенные суммы в 50 и 30 млн соответственно. Если правильно рассчитанная прибыль отдельной КИК не превышает указанную величину, то её можно не включать в налоговую базу на уровне контролирующего резидента.

Следующий уровень исключений — это различные освобождения. Наиболее распространенные — это тест на эффективную ставку. И еще одно — на активную деятельность. То есть, если КИК, генерирует торговый доход, то она может быть признана активной, и ее прибыль также облагаться не должна.

Стоит отметить, что наличие освобождений не означает, что КИК можно не раскрывать, но, по крайней мере, налог с таких КИК уплачивать не придется. Еще две особенности расчета прибыли КИК тоже можно считать льготами — это зачет иностранного налога и перенос старых убытков в том числе сформированных в годах.

Эти правила уменьшают, а иногда и вовсе исключают налогообложение прибыли КИК, и у них множество своих тонкостей. Во-первых, это штрафы за непредставление уведомлений о КИК и об участии в иностранных организациях. Они составляют и 50 рублей за каждую подлежащую декларированию иностранную компанию соответственно.

Во-вторых, проблемой обернется неуплата налога с КИК. Хотя на первое время вплоть до налоговой базы года налоговая и уголовная ответственность не наступают, от самого налогового обязательства нераскрытие КИК не освобождает. В-третьих, владельцы КИК часто забывают, что компании нужно раскрыть, чтобы применить ту или иную льготу. В освобождениях по эффективной ставке и активной деятельности налоговая инспекция, скорее всего, откажет, если с уведомлением о КИК не поданы обосновывающие освобождение документы.

Получается, что, задекларировав активную КИК, можно законно не платить налог с ее прибыли, а не задекларировав, придется нести риск налогообложения по полной программе. Такая же проблема может возникнуть и с переносимыми на будущее убытками. В праве на некоторые другие льготы — например, по зачету налога и порогу прибыли, — налоговая инспекция теоретически тоже может попытаться отказать, если КИК не задекларирована. Обязанность следовать новым деофшоризационным правилам — это закон, который надо выполнять.

Подпишись на рассылку Forbes Мы пишем о том, что поможет вам стать богаче. Рассылка Forbes. Мы пишем о том, что поможет вам стать богаче. Все рассылки Forbes. Финансы и инвестиции деофшоризация Виктор Калгин Forbes Contributor. После года российские владельцы зарубежных активов оказались в новой налоговой реальности.

Что нужно знать о контролируемых иностранных компаниях и их налогообложении, чтобы избежать проблем с российскими налоговиками? Что нужно раскрывать О существовании иностранных компаний, а также при определённых условиях более сложных структур — трастов и фондов, нужно сообщать в налоговую инспекцию. С чего уплачивать налог Мало освоить принципы отчетности — нужно еще и разгадать тайну налоговой базы КИК.

Какие есть льготы и освобождения Есть самые разные исключения и освобождения, которые позволяют снизить налоговую нагрузку или не платить налог с прибыли КИК вообще. Что ждет тех, кто не раскроет свои КИКи Во-первых, это штрафы за непредставление уведомлений о КИК и об участии в иностранных организациях. Рейтинг Forbes. Лукойл млрд руб. Сургутнефтегаз млрд руб. X5 Retail Group млрд руб.

Подписка на рассылку Да, я хочу подписаться на: Лучшее на Forbes. Идеи для бизнеса.

Контролируемые иностранные компании

Может иметь счета в иностранной валюте Продажи в России могут осуществляться только в рублях. Может иметь счета в иностранной валюте Импортные операции Нужно ввозить продукцию через третьих лиц Может самостоятельно ввозить, декларировать и заниматься таможенной очисткой продукции Участие в тендерах Для иностранных компаний могут применяться ограничения Российское юридическое лицо обладает преимуществом при участии в тендерах Лицензионная деятельность Филиал не лучшим образом подходит для осуществления лицензированной деятельности Российскому юридическому лицу проще получить лицензии Ликвидация Решение о ликвидации принимается головной организацией. На практике процедура ликвидации филиала в некоторой степени проще, поскольку она не включает определенные этапы, обязательные для ООО. Тем не менее, филиалу потребуется провести полный налоговый и финансовый аудит, как и при ликвидации ООО. На ликвидацию филиала потребуется от 6 месяцев до 1 года Для ликвидации потребуется единодушное согласие всех участников ООО. На ликвидацию филиала потребуется от 9 месяцев до 1,5 лет Филиал Филиал является частью иностранной компании, а не самостоятельным юридическим лицом по сути это тоже самое, что и еще один офис компании, только на территории России.

Особенности уплаты НДС иностранными компаниями в России

Оффшорные компании долгое время были одним из самых популярных инструментов налогового планирования. Грамотное использование оффшоров позволяло резидентам развитых государств накапливать денежные средства в юрисдикциях с либеральным законодательством и высокой конфиденциальностью, годами избегая уплаты налогов. Разумеется, такое положение дел не устраивало власти высоконалоговых стран.

Недавно Федеральная налоговая служба ФНС отчиталась о первых итогах деофшоризационной кампании: более 10 иностранных компаний раскрыто, в бюджет поступило 6 млрд рублей. Много это или мало?

Иностранные компании, ведущие бизнес на территории нашей страны, обязаны действовать в рамках российского правового поля. А это значит, что им необходимо перечислять в наш бюджет определенные платежи, а также надлежащим образом составлять и хранить бухгалтерские документы.

Иностранные организации обязаны будут регистрироваться в налоговых органах, самостоятельно рассчитывать и уплачивать российский НДС вне зависимости от того, кто является контрагентом по сделке: физическое лицо, юридическое или индивидуальный предприниматель. Российские контрагенты, покупающие такие услуги, больше не будут исполнять обязанности налоговых агентов. К услугам, оказываемым в электронной форме, например, относятся платежи за внутригрупповые IT-услуги, продажи через интернет-магазины физическим лицам.

ФНС разрешила бизнесу платить «налог на Google» по старым правилам

Необходимостью такого присутствия обусловлено создание деловых подразделений юридических лиц на территории других государств. Открытие таких подразделений и их деятельность регулируются нормами внутреннего права государства, где они расположены, на них распространяется также действие законодательства государства, где юридическое лицо создано и зарегистрировано. Иностранной организации для осуществления предпринимательской деятельности в Российской Федерации необходима регистрация в виде филиала, представительства или отделения рис. При этом предпочтение отдается филиалу, поскольку филиал, в отличие от представительства, может заниматься коммерческой деятельностью, извлекать прибыль. Как правило, представительство создают в случае, когда иностранная компания впервые выходит на российский рынок или проводит маркетинговые исследования, а также в целях обеспечения доступа к головной организации, расположенной за рубежом, для российских клиентов.

Контролируемая иностранная компания англ. Controlled Foreign Corporation or Company , сокр. Это правовая конструкция, применяемая налоговыми органами разных стран и описывающая юридическое лицо, осуществляющее свою деятельность в одной стране юрисдикции , но принадлежащее или контролируемое налоговыми резидентами другой страны юрисдикции.

Налогообложение иностранной организации, осуществляющей деятельность в Российской Федерации

Регистрация пройдена успешно! Пожалуйста, перейдите по ссылке из письма, отправленного на. Отправить еще раз. РИА Новости. Иностранные IT-компании будут платить "налог на Google" по новым правилам Для иностранных IT-компаний, начиная с года, вступают в силу новые правила уплаты так называемого "налога на Google". Закон касается компаний, предоставляющих через интернет права на использование компьютерных программ, в том числе игр и баз данных, оказывающих услуги по размещению рекламы и объявлений, по поддержке электронных ресурсов, использованию электронных книг, музыки, видео, предоставлению доменов, хостингу и так далее. Иностранная компания должна сама исчислить и уплатить налог, если товары и услуги проданы российским физлицам.

Филиал и ООО: что лучше открыть иностранной компании в России?

Для выбора сервиса, водители могут пользоваться любой поисковой системой. На сегодня наиболее востребованными по консультированию являются следующие проекты: dtp-help; good-expert; glavnaya-doroga; novacia rulevo; urist-expert Перед обращением к специалистам определённого ресурса желательно предварительно ознакомиться с отзывами бывалых клиентов.

Как обезопасить себя от мошенников Успех дела во многом зависит от самого водителя. Не стоит обращаться к первому встречному специалисту, даже если требуется быстрый выезд на место аварии.

Хорошо, если водитель заранее займётся выбором автоюриста, и впишет его контактную информацию в мобильный телефон. Отличить настоящего мастера и мошенника возможно по следующим параметрам: первым делом внимание следует обратить на разговор автоюриста, а именно на его красноречие. Конечно, красноречивого человека не во всех случаях можно считать честным и грамотным, но именно этот пункт оказывает большое значение в судебных делах; если автоюрист первым делом заводит разговор о финансах, это должно настораживать.

Для ведения бизнеса в России иностранные компании чаще всего открывают только после регистрации в налоговых органах без ограничения срока. . Работодатели не платят социальный взнос с зарплаты.

Например, вы подаете налоговую декларацию или, у вас, как у гражданина РФ возникли сложности с конкретным магазином и необходима консультация по защите прав потребителей. Во всех этих и других вопросах поможет совет и рекомендации опытного юриста. Используя специальные формы контакта на сайты, вы сможете задать любой интересующий вопрос и получить компетентный ответ. В некоторых ситуациях приходится разбираться ни день, ни два, а неделю.

Для этого достаточно зайти на наш сайт. В современном законодательстве существует очень много нюансов и деталей, в которых разобраться может только специалист.

Аванс не является обеспечением, поэтому передачу денег оформляют обычным соглашением без составления договора купли-продажи. Частичную предоплату в такой форме обычно практикуют частные лица. При отказе любой стороны от сделки аванс в полном размере возвращается покупателю.

Пригласив в свой офис, мне предоставили бесплатную консультацию, предложили заполнить пару анкет о состоянии здоровья, и мы дружной командой отправились на поиски непризывных диагнозов. Исходя из моего анкетирования и представленных мед.

Меня признали нгм, на руках военный билет.

Один человек взял без спроса чужую карточку и два раза в течение одного дня рассчитался с ее помощью. Пинкод, вероятно, нашёл в конверте, который лежал на видном месте.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог на «Google»: иностранные компании на учете в ФНС
Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. gepourta

    Вы Преувеличиваете.

  2. Велимир

    Автор, а Вы в каком городе живете если не секрет?

Пошаговая инструкция для регистрации ИП

Пошаговая инструкция для регистрации ООО

Ведение бухгалтерии ИП

Ведение бухгалтерии ООО

Расчет налогов на УСН и формирование платежек

Кадровый учет

Формирование отчетности в ПФР и онлайн-отчетность

Формирование отчетности ИП и онлайн-отчетность

Расчет и оплата патента

Расчет и оплата торгового сбора

Интернет-бухгалтерия "Мое дело"

Расчет налогов на ЕНВД и формирование платежек

Формирование отчетности в ФНС и онлайн-отчетность

Формирование отчетности УСН и онлайн-отчетность

Формирование отчетности в ФСС и онлайн-отчетность

Расчет налогов в ФНС и формирование платежек

Формирование отчетности ЕНВД и онлайн-отчетность

Сотрудники: расчет налогов и формирование отчетности

Формирование отчетности ООО и онлайн-отчетность

Налогообложение УСН (регистрация, переход на УСН)

Налогообложение ЕНВД (регистрация, переход на ЕНВД)

Расчет налогов ООО и формирование платежек

Расчет налогов ИП и формирование платежек

Ведение КУДИР электронно