+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Расчет социальных налогов при усн

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Расчет социальных налогов при усн

УСН введена Федеральным законом от Статьёй Индивидуальные предприниматели уплачивают взносы по системе обязательного пенсионного страхования и обязательного медицинского страхования в федеральный и территориальный фонды, рассчитываемые от минимального размера оплаты труда , вне зависимости от дохода. С года взносы в территориальный фонд ОМС отменены.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Хотите проверить своего бухгалтера - правильно ли он считает налоги? Ваше предприятие работает "на упрощенке", Вы самостоятельно составляете отчетность, и хотите убедиться, верно ли заполнили налоговую декларацию?

Упрощенная система налогообложения

Департамент по развитию предпринимательства и потребительского рынка Администрация города Кемерово. Государственный фонд поддержки предпринимательства Кемеровской области Управление потребительского рынка и развития предпринимательства. Для ведения предпринимательской деятельности начинающему предпринимателю необходимо выбрать систему налогообложения. Это может быть общая традиционная система, либо упрощенная система налогообложения, упрощенная система налогообложения на основе патента, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности ЕНВД или система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

С года единый налог уже не будет обязательным, то есть компании смогут выбирать, применять данный спец режим или нет. Эта возможность предусмотрена Федеральным законом от 25 июня г. Весь перечень видов деятельности, при осуществлении которых может применяться система налогообложения в виде ЕНВД, определяется на каждой территории представительными органами муниципальных районов и городских округов.

По доходам, полученным от осуществления вида деятельности, при котором применяется ЕНВД не уплачиваются такие налоги от предпринимательской деятельности, как налог на доходы физических лиц, налог на имущество, единый социальный налог и налог на добавленную стоимость. Перечисленные налоги заменяются уплатой единого налога, рассчитанного исходя из налоговой базы, которая определяется как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности ст.

При расчете размера вмененного дохода предусмотрены изменения, если компания вела деятельность неполный квартал. А именно если постановка на учет в качестве плательщика ЕНВД или снятие с учета произошли в течение квартала. С 1 января года вмененный доход будет рассчитываться сразу с первого дня постановки на учет до даты снятия с учета, указанной в уведомлении ИФНС.

При этом в расчете учитываются фактические дни ведения деятельности. К1 — устанавливаемый на календарный год коэффициент-дефлятор, рассчитываемый как произведение коэффициента, применяемого в предшествующем периоде, и коэффициента, учитывающего изменение потребительских цен на товары работы, услуги в РФ в предшествующем календарном году;.

К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров работ, услуг , сезонность, режим работы, величину доходов, особенности места ведения предпринимательской деятельности и т.

Коэффициент определяется представительными органами муниципальных районов, городских округов, законодательными представительными органами государственной власти.

КД1 — фактическое количество дней осуществления предпринимательской деятельности в месяце в качестве плательщика единого налога. Ставка единого налога устанавливается в размере 15 процентов величины вмененного дохода ст.

НК РФ. Днем постановки на учет в качестве плательщика единого налога будет считаться дата начала применения ЕНВД, которую компания укажет в заявлении о постановке на учет. Если компания, будучи плательщиком единого налога, захочет перейти на другую систему налогообложения, она сможет сделать это со следующего года. Налоговая декларация по итогам налогового периода квартала представляется в налоговую инспекцию не позднее го числа первого месяца следующего налогового периода квартала.

Форма декларации утверждена Приказом Минфина РФ от Уплата единого налога производится по итогам налогового периода не позднее го числа первого месяца следующего налогового периода. Обращаем внимание, что сумма ЕНВД, исчисленная за налоговый период квартал , уменьшается Вами на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование ОПС , уплаченных за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате Вами вознаграждений работникам, по которым уплачивается единый налог, а также на сумму страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных Вами за себя, и на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности.

При этом сумма единого налога может быть уменьшена на 50 процентов. Если же предприниматель работает без привлечения наемных работников, ЕНВД уменьшается на всю сумму страховых взносов. Суммы выплаченных в налоговом периоде пособий по временной нетрудоспособности работникам, по которым уплачивается ЕНВД. Если Ваша деятельность осуществляется в помещении, арендованном у Комитета по управлению муниципальным имуществом, то следует один раз в квартал сдавать декларацию по НДС как налоговому агенту в срок не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным кварталом.

Сроки представления налоговых деклараций и уплаты налогов индивидуальными предпринимателями. Выбор объекта налогообложения и оформление уведомления о переходе на УСН ст. Преимуществом перехода на УСН является возможность выбора Вами объекта налогообложения.

Есть 2 варианта исчисления и уплаты налога: только с доходов или с доходов, уменьшенных на величину расходов. Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, то с Обращаем внимание, что Вы вправе применять УСН с даты постановки на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя. Осуществление предпринимательской деятельности и представление отчетности в налоговую инспекцию.

При данной системе налогообложения отсутствует необходимость в ведении бухгалтерского учета. Налогоплательщики УСН освобождены от обязанности представления налоговых расчетов по авансовым платежам по транспортному и земельному налогам. Представление налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН ст. Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, отчитываются один раз в год, до 30 апреля. По итогам каждого отчетного периода налогоплательщики обязаны исчислить сумму авансового платежа, рассчитанного нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно — квартала, полугодия, 9 месяцев и уплачивать авансовые платежи — не позднее го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Кроме того, все налогоплательщики, применяющие УСН, обязаны исчислять и уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Обращаем внимание, что для налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, сумма налога авансовых платежей по налогу уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности, а именно:.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода года , уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации 30 апреля. Если налогоплательщик не заполнит или неправильно укажет сумму налога, подлежащую к доплате или уменьшению за отчетный период, будет неправильно выведена сумма недоимки или переплаты по налогу, соответственно начислены пени.

Немало времени будет затрачено как у налоговой инспекции, так и у предпринимателя для выяснения подобных ошибок. Этого можно избежать при внимательном заполнении налоговых документов, направленных в налоговую инспекцию. Также необходимо обратить внимание на то, что в декларациях не допускаются исправления корректором, исправления не оговоренные подписью налогоплательщика и заполнение декларации на бланке не соответствующем требованиям действующего законодательства. Если Ваша деятельность осуществляется в помещении арендованном у Комитета по управлению муниципальным имуществом, то следует 1 раз в квартал сдавать декларацию по НДС как налоговому агенту в срок не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным кварталом.

Расчет по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за работников форма РСВ Уплачивают или ежемесячно по ,06 руб.

Сведения на магнитных носителях с реестром в 2 экз. ЕСХН — это специальный налоговый режим, который могут при желании применять российские организации и предприниматели, которые являются сельскохозяйственными товаропроизводителями. Сельхозпроизводители, как организации, так и ИП, не желающие переходить на уплату ЕСХН, применяют иные системы налогообложения. Перечень расходов ограниченный, закрытый.

Кроме того, для плательщиков единого сельхозналога установлены льготные ставки отчислений на обязательное страхование с ФОТ наемных работников — Изменены условия начала, продолжения и прекращения деятельности, в отношении которой уплачивается ЕСХН:. С г. Подавать его в инспекцию по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя нужно до 31 декабря включительно года, предшествующего переходу на уплату ЕСХН.

Вновь созданная организация или вновь зарегистрированный предприниматель могут уведомить о переходе на ЕСХН в течение 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет п.

Если уведомления о переходе на уплату ЕСХН в установленные сроки не представляются, то организации и предприниматели налогоплательщиками не признаются п.

Обязательный уведомительный порядок предусмотрен также для случая прекращения деятельности, в отношении которой применялась ЕСХН: уведомление нужно подать не позднее 15 дней со дня прекращения такой деятельности п. Для налогоплательщиков в подобной ситуации установлены особые сроки уплаты налога и представления декларации по ЕСХН: и то, и другое нужно сделать не позднее го числа месяца, следующего за тем, в котором согласно соответствующему уведомлению прекращена деятельность п.

Наиболее важной поправкой в ст. При этом необходимо, чтобы в этом периоде не было нарушений требований, установленных для применения ЕСХН. В настоящее время Минфин России считает, что при отсутствии доходов от реализации произведенной сельхозпродукции за налоговый период и вновь созданная организация вновь зарегистрированный предприниматель , и организация предприниматель , перешедшая на ЕСХН, признается утратившей право на применение ЕСХН Письма от Документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения.

Патент выдается индивидуальному предпринимателю налоговым органом по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения. Патент действует на территории того субъекта Российской Федерации, который указан в патенте. Индивидуальный предприниматель, получивший патент в одном субъекте Российской Федерации, вправе получить патент в другом субъекте Российской Федерации. Индивидуальный предприниматель подает лично или через представителя, направляет в виде почтового отправления с описью вложения или передает в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи заявление на получение патента в налоговый орган по месту жительства не позднее чем за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем патентной системы налогообложения.

Налоговый орган обязан в течение пяти дней со дня получения заявления на получение патента выдать индивидуальному предпринимателю патент или уведомить его об отказе в выдаче патента.

Уведомление об отказе в выдаче патента доводится до сведения индивидуального предпринимателя в течение пяти дней после вынесения решения об отказе в выдаче патента. Патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года. Датой начала действия патента является дата постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе по основанию.

Снятие с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, осуществляется в течение пяти дней со дня истечения срока действия патента, если иное не предусмотрено настоящей статьей. В случае получения индивидуальным предпринимателем патента на срок менее двенадцати месяцев налог рассчитывается путем деления размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода на двенадцать месяцев и умножения полученного результата на количество месяцев срока, на который выдан патент.

Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:. При применении патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера.

При этом средняя численность наемных работников не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем.

Законами субъектов Российской Федерации устанавливаются размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения. При этом минимальный размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода не может быть меньше тыс.

Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе:. Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения, в налоговые органы не представляется. Кемерово, ул. Департамент по развитию предпринимательства и потребительского рынка Администрация города Кемерово Государственный фонд поддержки предпринимательства Кемеровской области Управление потребительского рынка и развития предпринимательства.

Выбор системы налогообложения Для ведения предпринимательской деятельности начинающему предпринимателю необходимо выбрать систему налогообложения. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности С года единый налог уже не будет обязательным, то есть компании смогут выбирать, применять данный спец режим или нет.

Под применение ЕНВД попадают следующие виды деятельности: розничная торговля; общественное питание; оказание бытовых услуг; оказание ветеринарных услуг; оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств; оказание услуг по предоставлению во временное пользование мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках; оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве пользования, владения и или распоряжения не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг; размещение рекламы на транспортных средствах и другие п.

Базовая доходность корректируется умножается на коэффициенты К1 и К2: К1 — устанавливаемый на календарный год коэффициент-дефлятор, рассчитываемый как произведение коэффициента, применяемого в предшествующем периоде, и коэффициента, учитывающего изменение потребительских цен на товары работы, услуги в РФ в предшествующем календарном году; К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров работ, услуг , сезонность, режим работы, величину доходов, особенности места ведения предпринимательской деятельности и т.

КД — количество календарных дней в месяце; КД1 — фактическое количество дней осуществления предпринимательской деятельности в месяце в качестве плательщика единого налога Ставка единого налога устанавливается в размере 15 процентов величины вмененного дохода ст. Не позднее 20 числа месяца следующего за отчетным периодом период — квартал.

Расчет по страховым взносам на обязательное страхование за год для работников форма 4 - ФСС. Индивидуальные предприниматели уплачивают страховые взносы за себя на обязательное пенсионное страхование в сумме ,00 рублей — страховая часть ,60 рублей — накопительная часть ,46 рублей — обязательное медицинское страхование. Не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты дохода заработной платы работнику.

Расчет по страховым взносам на обязательное страхование за год для работников форма 4 -ФСС. ИП уплачивают страховые взносы за себя на обязательное пенсионное страхование в сумме ,00 рублей — страховая часть ,60 рублей — накопительная часть ,46 рублей — на ОМС.

Налоговый калькулятор УСН - налоги при упрощенной системе налогообложения в 2019 году

Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте. Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС. Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время. В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в году без работников. Предприниматель без сотрудников, применяющий УСН в году , обязан уплачивать два вида основных платежей:. Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить.

Как рассчитать налог УСН 6%

Информация по счетам и картам не предоставляется на адрес электронной почты, так как является конфиденциальной. Специальные налоговые режимы помогают малому бизнесу экономить на налогах и упрощают учет. Можно использовать два или даже три спецрежима одновременно. Расскажем об условиях, проблемах и преимуществах такого совмещения. Поэтому подробно рассматривать их мы не будем. Спецрежимы выгоднее, чем общая налоговая система ОСНО.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УСН - упрощенная система налогообложения. Полная информация

Наряду с общим режимом налогообложения, законодательством предусмотрены специальные налоговые режимы. Эти спецрежимы предоставляют налогоплательщикам облегченные способы исчисления и уплаты налогов, представления налоговой отчетности. Упрощенке в Налоговом кодексе посвящена гл. Что это такое простыми словами, и в чем особенности этого налогового режима, расскажем в нашей консультации. Не имеют права применять упрощенку в году, в частности:. Применение упрощенной формы налогообложения для ООО освобождает его в общем случае от уплаты налога на прибыль, налога на имущество и НДС.

Калькулятор предназначен для сравнительного анализа целесообразности применения ИП разных систем налогообложения. Калькулятор настроен на стандартный для большинства налогов, уплачиваемых ИП, отчетный период - квартал.

База для начисления страховых взносов таблица. Льготы по страховым взносам при УСН Как перейти на УСН с года.

Налоги для ИП в 2019 году: упрощенка без работников

Департамент по развитию предпринимательства и потребительского рынка Администрация города Кемерово. Государственный фонд поддержки предпринимательства Кемеровской области Управление потребительского рынка и развития предпринимательства. Для ведения предпринимательской деятельности начинающему предпринимателю необходимо выбрать систему налогообложения. Это может быть общая традиционная система, либо упрощенная система налогообложения, упрощенная система налогообложения на основе патента, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности ЕНВД или система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков:. Для расчета налога учитываются доходы компании от реализации и внереализационные доходы. Размеры полученных доходов в течение I полугодия:.

Упрощённая система налогообложения

Попробуйте тоже! Конкретный размер устанавливают регионы. Введите свой e-mail, если хотите получить ответ. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог. Все статьи по теме. Дарья Сергеева. Поделиться статьёй.

Расчет УСН 15% «доходы минус расходы»

Я работала более 35 лет в институте ТАтНИПИнефть (вед. В браке имеем 2 детей (1980 и 1988 гг. Мне был предложен кредит на выгодных условиях в КПК. Я внёс первоначальный членский взнос. Теперь ни денег, ни кредита. Бывшая супруга подала иск на лишение меня права на жил.

Ее довод - что я не жил там долго.

Страховые взносы за ИП в году: сроки и порядок расчета . УСН, Налог при УСН, Все учитываемые доходы в соответствии со ст.

Совмещение спецрежимов: особенности сочетания УСН И ЕНВД

Если речь про повышение квалификации - то я тоже не понимаю зачем, по правде говоря. Если речь про профпереподготовку по педагогическому направлению, то это нормальное явление.

УСН «Доходы минус расходы» в 2019 году: как отчитываться и сколько платить

После этого случая,вот уже более года я при каких либо вопросах пользуюсь услугами юристов только этого сайта 9111. Это очень полезный сайт для любого человека, т. Здесь вы найдёте ответы на многие интересующие вас вопросы: раздел трудового права, ответы на вопросы из уголовного права, уплата алиментов и т. Посетила сайт по советы подруги, сначала сомневалась, но по достижении результата, не пожалела, что попала сюда, так как со сроком ответа на мой вопрос немного затянули, но зато вернула свои денежные средства за телефон.

Ситуации, связанные со взысканием долгов, решает адвокат по гражданским делам и так далее. Консультация юриста по интернету бесплатна и не требует никаких письменных договоренностей с человеком.

Калькулятор расчетов налогов

Данные ограничение предусмотрены статьями 14 и 17 указанного закона, но Ваша ситуация под эти ограничения в любом случае не подпадает. Положения Федерального закона от 29. Судя по Вашему рассказу, у самой дочки никаких ограничений на эту тему не имеется. Если хочет поступить, пусть поступает.

Страховые взносы при УСН в 2019 году

Специалисты объективно оценивают шансы на успех и предлагают эффективную помощь по разрешению конфликта в претензионном порядке или в суде. Стандартный гарантийный срок составляет три года.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 🙆 КАК ИП УМЕНЬШАТЬ НАЛОГИ НА СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Кузьма

    Это интересно. Подскажите, где я могу об этом прочитать?

  2. lusighsmal1986

    Увы! К сожалению!

  3. Калерия

    супер,давно так не смеялс

  4. Диана

    Полностью разделяю Ваше мнение. В этом что-то есть и мне нравится Ваша идея. Предлагаю вынести на общее обсуждение.

  5. Калерия

    Вы допускаете ошибку. Могу отстоять свою позицию. Пишите мне в PM.

Пошаговая инструкция для регистрации ИП

Пошаговая инструкция для регистрации ООО

Ведение бухгалтерии ИП

Ведение бухгалтерии ООО

Расчет налогов на УСН и формирование платежек

Кадровый учет

Формирование отчетности в ПФР и онлайн-отчетность

Формирование отчетности ИП и онлайн-отчетность

Расчет и оплата патента

Расчет и оплата торгового сбора

Интернет-бухгалтерия "Мое дело"

Расчет налогов на ЕНВД и формирование платежек

Формирование отчетности в ФНС и онлайн-отчетность

Формирование отчетности УСН и онлайн-отчетность

Формирование отчетности в ФСС и онлайн-отчетность

Расчет налогов в ФНС и формирование платежек

Формирование отчетности ЕНВД и онлайн-отчетность

Сотрудники: расчет налогов и формирование отчетности

Формирование отчетности ООО и онлайн-отчетность

Налогообложение УСН (регистрация, переход на УСН)

Налогообложение ЕНВД (регистрация, переход на ЕНВД)

Расчет налогов ООО и формирование платежек

Расчет налогов ИП и формирование платежек

Ведение КУДИР электронно